EiDF Solar ha defendido que las medidas que ha adoptado ya le permitirían que su fondo de maniobra negativo fuera positivo en 3,3 millones de euros en 2022.
En una información remitida al BME Growth, la compañía, que lleva suspendida de cotización por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) desde el pasado 14 de abril y que la pasada semana presentó sus cuentas reformuladas de 2022, aunque con salvedades por parte de su auditor PwC, detalla las medidas adoptadas para que este fondo de maniobra -que indica la liquidez a corto plazo y su capacidad para realizar las inversiones o compras necesarias en su funcionamiento del día a día- presente un saldo positivo.
En este sentido, la compañía especializada en autoconsumo solar señaló que en sus cuentas anuales consolidadas auditadas se ha clasificado el préstamo de Iberian Direct Lendindig como préstamo a corto plazo aunque su vencimiento es a cinco años, ya que a 31 de diciembre se incumplía la condición de mantener un ratio de deuda financiera neta/Ebitda en las 2,5 veces.
No obstante, a finales de mayo el fondo otorgó una dispensa ('waiver') al cumplimiento de dicha condición, por lo que el préstamo, de 19,5 millones de euros y que va íntegramente destinado a la construcción de parques fotovoltaicos, volvería a clasificarse como a largo plazo.
La recalificación del préstamo de EiDF
De esta manera, EiDF indicó que sólo la reclasificación de este préstamo a largo plazo, así como la cuenta a pagar por la compra de la comercializadora ODF, ya darían un fondo de maniobra positivo de 3,3 millones a cierre de 2022.
Adicionalmente, la firma dirigida por Fernando Romero destacó que ha amortizado 13,2 millones de euros de pagarés -sobre 18 millones de euros emitidos a 31 de diciembre- con lo que va reduciendo su financiación a corto plazo y mejorando su fondo de maniobra.
Asimismo, en octubre de 2021 materializó un acuerdo de adquisición de la comercializadora ODF, por un precio de 30 millones de euros, de los cuales 12 millones de euros se pagan en efectivo en plazos fijados hasta agosto de este año -quedando pendientes a cierre del ejercicio 2022 el pago 5 millones de euros-.
El importe restante de la adquisición, unos 18 millones de euros, se abonó con la entrega de 921.188 acciones de EiDF, de las cuales 881.237 acciones son de nueva creación, a través de la operación de ampliación de capital elevada a público el 29 de junio de 2022 y 39.951 acciones de autocartera de la Sociedad.
Sin embargo, la deuda vinculada a esta compra de acciones se ha reconocido dentro del epígrafe 'Pasivos financieros a corto plazo' a cierre de 2021.
De esta manera, descontado estos efectos contables, EiDF afirmó que el fondo de maniobra negativo sería en 2022 positivo en esos 3,3 millones de euros y en 41,1 millones de euros en 2021.
El auditor
En la reformulación de las cuentas de 2022 el auditor advertía de que la compañía tenía un fondo de maniobra negativo por importe de 20,9 millones de euros.
La pasada semana, EiDF presentó sus cuentas reformuladas correspondientes al ejercicio 2022. El grupo, debido a las discrepancias con su auditor PwC no pudo presentar sus cuentas del pasado ejercicio dentro del plazo legal, que expiraba a finales de ese mes de abril, y contrató, posteriormente, los servicios de Deloitte para llevar a cabo "una investigación tendente a analizar y a recabar evidencias relativas a incidencias y/o discrepancias" mantenidas con PwC en el proceso de auditoría de sus cuentas del año pasado.
EiDF Solar concluyó cuatro meses de revisión de sus cuentas que implica, "a lo sumo, un ajuste de unos dos millones de euros", en los ingresos, "importe que no alcanza ni al 1% del volumen global de la facturación de la sociedad en 2022, por lo que su impacto en las cuentas societarias resulta prácticamente nulo", según consta en la memoria de las cuentas anuales auditadas.
La firma cerró 2022 con una facturación agregada de 369,6 millones de euros, un 23,6% por encima de la prevista en su plan de negocio, publicado en junio de 2022. El resultado de explotación agregado ascendió a 33,76 millones de euros, un 1.237% por encima de los 2,53 millones proforma de 2021 y el Ebitda agregado ajustado fue de casi 43 millones de euros, frente a los 4,9 de 2021, lo que supone un incremento del 776%.
Asimismo, EiDF Solar subrayó que ha tomado las medidas financieras necesarias para dar la vuelta al fondo de maniobra negativo que puso de manifiesto el auditor, PwC, en su informe, y ahora dispone de un fondo de maniobra positivo de 12,5 millones de euros. Esto ha sido posible gracias a la obtención de una dispensa, 'waiver', por parte de Iberian Direct Lending Fund, por valor de 19,5 millones de euros que concreta la deuda a largo plazo como así se trasladó en la propia naturaleza de la deuda en su formalización.
El grupo consideró que las incidencias documentales y las diferencias contables son "consecuencia del gran crecimiento operativo del grupo, que ha superado con creces al del plan de negocio.
En este sentido, abordará también un reajuste como compañía para fortalecer su estructura y su Gobierno Corporativo y, así, cumplir con los correspondientes criterios de auditoría.
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